MwSt. in Luxemburg
Die MwSt. in Luxemburg: die Sätze, die Kleinunternehmerregelung und die Erklärung.
Vier Sätze, eine Schwelle für die Kleinunternehmerregelung, ein Erklärungsrhythmus, der vom Umsatz abhängt: das Wesentliche zur luxemburgischen MwSt. und was Knipsy für Sie auf jeder Rechnung prüft.
- Der Normalsatz, der niedrigste in der Europäischen Union.
- 17 %
- Die Schwelle der Kleinunternehmerregelung seit dem 1. Januar 2025.
- 50 000 €
- Die Frist für die monatlichen und vierteljährlichen Erklärungen, im Monat nach dem Zeitraum.
- Le 15
- Die Plattform, über die die MwSt.-Erklärungen eingereicht werden.
- eCDF
Die vier luxemburgischen MwSt.-Sätze.
| Satz | Nachname | Beispiele |
|---|---|---|
| 17 % | Normalsatz | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 14 % | Zwischensatz | Weine, bestimmte Brennstoffe, Werbedrucksachen |
| 8 % | Ermäßigter Satz | Gas, Strom, Friseur, Reparatur von Fahrrädern und Schuhen |
| 3 % | Stark ermäßigter Satz | Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel, Personenbeförderung, Restaurant ohne alkoholische Getränke |
Eine Rechnung kann mehrere Sätze enthalten: Eine Restaurantrechnung trennt zum Beispiel das Essen von den alkoholischen Getränken. Knipsy erfasst jeden Satz und berechnet die MwSt. auf den Cent genau neu.
Die Kleinunternehmerregelung: unter 50.000 € keine MwSt. in Rechnung zu stellen.
Ein Unternehmen, dessen Jahresumsatz ohne Steuer 50.000 € nicht übersteigt, kann die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen: Es stellt seinen Kunden keine MwSt. in Rechnung und erhält im Gegenzug die MwSt. auf seine Einkäufe nicht zurück.
Knipsy verfolgt Ihren Umsatz und warnt Sie, wenn Sie sich der Schwelle nähern, bevor es zu spät ist, sich darauf einzustellen.
In welchem Rhythmus erklären?
| Jahresumsatz | Erklärungen |
|---|---|
| Bis 112 000 € | Eine Jahreserklärung |
| De 112 000 € à 620 000 € | Vierteljährliche Erklärungen, dann eine Jahreserklärung |
| Über 620.000 € | Monatliche Erklärungen, dann eine Jahreserklärung |
Die monatlichen und vierteljährlichen Erklärungen werden spätestens am 15. des Monats nach dem Zeitraum über eCDF eingereicht. Knipsy zeigt Ihre Fristen an und erinnert Sie daran.
Was Knipsy auf jeder Rechnung prüft.
- Die USt-IdNr. des Lieferanten, mit dem europäischen VIES-Register abgeglichen.
- Die Stimmigkeit zwischen Netto, Satz und MwSt., auf den Cent genau.
- Ausgaben, deren MwSt. nicht erstattungsfähig ist, vor der Validierung gemeldet.
- Die zurückzulegende MwSt., jederzeit sichtbar.
Häufige Fragen
Was wir oft gefragt werden.
Noch eine Frage? Schreiben Sie uns, wir antworten innerhalb von 48 Stunden.
Reicht Knipsy meine MwSt.-Erklärung ein?
Nein. Knipsy bereitet die Erklärung und ihre Datei vor und erinnert Sie dann an die Frist. Die Einreichung erfolgt über eCDF, mit Ihrem eigenen Zugang oder durch Ihre Treuhandgesellschaft.
Haben sich die Sätze kürzlich geändert?
Die Sätze von 17, 14 und 8 % waren im Jahr 2023 um einen Punkt gesenkt worden. Sie sind am 1. Januar 2024 auf ihr übliches Niveau zurückgekehrt; der Satz von 3 % blieb unverändert.
Verarbeitet Knipsy auch die belgische und die französische MwSt.?
Ja. Sätze, Konten und Kalender der Erklärungen richten sich nach dem Land des Unternehmenssitzes: Luxemburg, Belgien oder Frankreich.
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