TVA au Luxembourg
La TVA au Luxembourg : les taux, la franchise et la déclaration.
Quatre taux, un seuil de franchise, un rythme de déclaration qui dépend du chiffre d’affaires : l’essentiel de la TVA luxembourgeoise, et ce que Knipsy vérifie pour vous sur chaque facture.
- Le taux normal, le plus bas de l’Union européenne.
- 17 %
- Le seuil de la franchise de TVA depuis le 1er janvier 2025.
- 50 000 €
- La date limite des déclarations mensuelles et trimestrielles, le mois qui suit la période.
- Le 15
- La plateforme où se déposent les déclarations de TVA.
- eCDF
Les quatre taux de TVA luxembourgeois.
| Taux | Nom | Exemples |
|---|---|---|
| 17 % | Taux normal | La plupart des biens et des services |
| 14 % | Taux intermédiaire | Vins, certains combustibles, imprimés publicitaires |
| 8 % | Taux réduit | Gaz, électricité, coiffure, réparation de vélos et de chaussures |
| 3 % | Taux super-réduit | Alimentation, livres, médicaments, transport de personnes, restaurant hors boissons alcoolisées |
Une même facture peut mêler plusieurs taux : une note de restaurant, par exemple, sépare le repas des boissons alcoolisées. Knipsy relève chaque taux et recalcule la TVA au centime.
La franchise : sous 50 000 €, pas de TVA à facturer.
Une entreprise dont le chiffre d’affaires annuel hors taxe ne dépasse pas 50 000 € peut bénéficier de la franchise : elle ne facture pas la TVA à ses clients et, en contrepartie, ne récupère pas celle de ses achats.
Knipsy suit votre chiffre d’affaires et vous prévient à l’approche du seuil, avant qu’il ne soit trop tard pour vous organiser.
À quel rythme déclarer ?
| Chiffre d’affaires annuel | Déclarations |
|---|---|
| Jusqu’à 112 000 € | Une déclaration annuelle |
| De 112 000 € à 620 000 € | Des déclarations trimestrielles, puis une déclaration annuelle |
| Au-delà de 620 000 € | Des déclarations mensuelles, puis une déclaration annuelle |
Les déclarations mensuelles et trimestrielles se déposent sur eCDF au plus tard le 15 du mois qui suit la période. Knipsy affiche vos échéances et vous les rappelle.
Ce que Knipsy contrôle sur chaque facture.
- Le numéro de TVA du fournisseur, confronté au registre européen VIES.
- La cohérence entre le hors taxe, le taux et la TVA, au centime.
- Les dépenses dont la TVA ne se récupère pas, signalées avant la validation.
- La TVA à mettre de côté, visible à tout moment.
Questions fréquentes
Ce qu’on nous demande souvent.
Une autre question ? Écrivez-nous, nous répondons sous 48 heures.
Knipsy dépose-t-il ma déclaration de TVA ?
Non. Knipsy prépare la déclaration et son fichier, puis vous rappelle l’échéance. Le dépôt se fait sur eCDF, avec votre propre accès ou par votre fiduciaire.
Les taux ont-ils changé récemment ?
Les taux de 17, 14 et 8 % avaient été abaissés d’un point pendant l’année 2023. Ils ont retrouvé leur niveau habituel le 1er janvier 2024 ; le taux de 3 % n’a pas bougé.
Knipsy gère-t-il aussi la TVA belge et française ?
Oui. Les taux, les comptes et le calendrier des déclarations suivent le pays du siège de la société : Luxembourg, Belgique ou France.
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