IVA en Luxemburgo
El IVA en Luxemburgo: los tipos, la franquicia y la declaración.
Cuatro tipos, un umbral de franquicia, un ritmo de declaración que depende del volumen de negocios: lo esencial del IVA luxemburgués, y lo que Knipsy comprueba por usted en cada factura.
- El tipo general, el más bajo de la Unión Europea.
- 17 %
- El umbral de la franquicia de IVA desde el 1 de enero de 2025.
- 50 000 €
- La fecha límite de las declaraciones mensuales y trimestrales, el mes siguiente al período.
- Le 15
- La plataforma donde se presentan las declaraciones de IVA.
- eCDF
Los cuatro tipos de IVA luxemburgueses.
| Tipo | Apellidos | Ejemplos |
|---|---|---|
| 17 % | Tipo general | La mayoría de los bienes y servicios |
| 14 % | Tipo intermedio | Vinos, algunos combustibles, impresos publicitarios |
| 8 % | Tipo reducido | Gas, electricidad, peluquería, reparación de bicicletas y de calzado |
| 3 % | Tipo superreducido | Alimentación, libros, medicamentos, transporte de personas, restaurante sin bebidas alcohólicas |
Una misma factura puede mezclar varios tipos: una nota de restaurante, por ejemplo, separa la comida de las bebidas alcohólicas. Knipsy anota cada tipo y recalcula el IVA al céntimo.
La franquicia: por debajo de 50 000 €, no hay IVA que facturar.
Una empresa cuyo volumen de negocios anual sin IVA no supera los 50 000 € puede acogerse a la franquicia: no factura el IVA a sus clientes y, en contrapartida, no recupera el de sus compras.
Knipsy sigue su volumen de negocios y le avisa cuando se acerca al umbral, antes de que sea demasiado tarde para organizarse.
¿Con qué periodicidad declarar?
| Volumen de negocios anual | Declaraciones |
|---|---|
| Hasta 112 000 € | Una declaración anual |
| De 112 000 € à 620 000 € | Declaraciones trimestrales y luego una declaración anual |
| Más de 620 000 € | Declaraciones mensuales y luego una declaración anual |
Las declaraciones mensuales y trimestrales se presentan en eCDF a más tardar el día 15 del mes siguiente al período. Knipsy muestra sus vencimientos y se los recuerda.
Lo que Knipsy comprueba en cada factura.
- El número de IVA del proveedor, cotejado con el registro europeo VIES.
- La coherencia entre la base imponible, el tipo y el IVA, al céntimo.
- Los gastos cuyo IVA no se recupera, señalados antes de la validación.
- El IVA que hay que apartar, visible en todo momento.
Preguntas frecuentes
Lo que nos preguntan a menudo.
¿Otra pregunta? Escríbanos, respondemos en 48 horas.
¿Presenta Knipsy mi declaración de IVA?
No. Knipsy prepara la declaración y su archivo, y luego le recuerda el vencimiento. La presentación se hace en eCDF, con su propio acceso o a través de su gestoría.
¿Han cambiado los tipos recientemente?
Los tipos del 17, 14 y 8 % se redujeron un punto durante el año 2023. Volvieron a su nivel habitual el 1 de enero de 2024; el tipo del 3 % no cambió.
¿Gestiona Knipsy también el IVA belga y francés?
Sí. Los tipos, las cuentas y el calendario de las declaraciones siguen el país del domicilio social de la empresa: Luxemburgo, Bélgica o Francia.
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