Btw in Luxemburg
De btw in Luxemburg: de tarieven, de vrijstellingsregeling en de aangifte.
Vier tarieven, een vrijstellingsdrempel, een aangifteritme dat van de omzet afhangt: de essentie van de Luxemburgse btw, en wat Knipsy op elke factuur voor u controleert.
- Het normale tarief, het laagste van de Europese Unie.
- 17 %
- De drempel van de btw-vrijstellingsregeling sinds 1 januari 2025.
- 50 000 €
- De uiterste datum van de maand- en kwartaalaangiften, in de maand na de periode.
- Le 15
- Het platform waar de btw-aangiften worden ingediend.
- eCDF
De vier Luxemburgse btw-tarieven.
| Tarief | Naam | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 17 % | Normaal tarief | De meeste goederen en diensten |
| 14 % | Tussentarief | Wijnen, sommige brandstoffen, reclamedrukwerk |
| 8 % | Verlaagd tarief | Gas, elektriciteit, kapper, herstelling van fietsen en schoenen |
| 3 % | Superverlaagd tarief | Voeding, boeken, geneesmiddelen, personenvervoer, restaurant zonder alcoholische dranken |
Eenzelfde factuur kan meerdere tarieven combineren: een restaurantrekening scheidt bijvoorbeeld de maaltijd van de alcoholische dranken. Knipsy noteert elk tarief en herberekent de btw tot op de cent.
De vrijstellingsregeling: onder 50 000 € geen btw te factureren.
Een bedrijf waarvan de jaaromzet excl. btw niet hoger is dan 50 000 € kan de vrijstellingsregeling genieten: het factureert geen btw aan zijn klanten en recupereert in ruil daarvoor de btw op zijn aankopen niet.
Knipsy volgt uw omzet en verwittigt u wanneer de drempel nadert, voordat het te laat is om u te organiseren.
Volgens welk ritme aangifte doen?
| Jaaromzet | Aangiften |
|---|---|
| Tot 112 000 € | Eén jaaraangifte |
| De 112 000 € à 620 000 € | Kwartaalaangiften en daarna een jaaraangifte |
| Boven 620 000 € | Maandaangiften en daarna een jaaraangifte |
De maand- en kwartaalaangiften worden uiterlijk op de 15de van de maand na de periode op eCDF ingediend. Knipsy toont uw vervaldagen en herinnert u eraan.
Wat Knipsy op elke factuur controleert.
- Het btw-nummer van de leverancier, getoetst aan het Europese VIES-register.
- De samenhang tussen het bedrag excl. btw, het tarief en de btw, tot op de cent.
- De uitgaven waarvan de btw niet recupereerbaar is, gemeld vóór de validatie.
- De btw die u opzij moet zetten, op elk moment zichtbaar.
Veelgestelde vragen
Wat men ons vaak vraagt.
Een andere vraag? Schrijf ons, we antwoorden binnen 48 uur.
Dient Knipsy mijn btw-aangifte in?
Nee. Knipsy bereidt de aangifte en haar bestand voor en herinnert u daarna aan de vervaldag. De indiening gebeurt op eCDF, met uw eigen toegang of via uw fiduciaire.
Zijn de tarieven onlangs gewijzigd?
De tarieven van 17, 14 en 8 % werden in 2023 met één punt verlaagd. Ze keerden op 1 januari 2024 terug naar hun gewone niveau; het tarief van 3 % is niet veranderd.
Beheert Knipsy ook de Belgische en Franse btw?
Ja. De tarieven, de rekeningen en de kalender van de aangiften volgen het land van de zetel van de vennootschap: Luxemburg, België of Frankrijk.
Lees ook
De andere gidsen van Knipsy.
Boekhouding in Luxemburg
Rekeningschema, btw, bank, lonen en aangiften: de boekhouding van een Luxemburgse vennootschap, vanaf een foto.
Genormaliseerd rekeningschema
De zeven klassen van het PCN 2020 en al hun rekeningen, met hun officiële omschrijving.
Factuurscanner
Foto, pdf of e-mail: wat Knipsy op een stuk leest, en de controles vóór de boekhouding.
Klaar om de schoenendoos op te ruimen?
Kies uw omgeving. Knipsy doet de rest, u hebt het laatste woord.
Een vraag voordat u begint? Spreek met het team